Nie chcesz żeby KRUS cię rozliczyła? Do końca roku złóż wniosek

podatek dochodowy, rok podatkowy, renty i emerytury, krus — KRUS w zdecydowanej większości rozliczy podatek dochodowy za emeryta/rencistę. Foto_Dariusz Kucman

Kończy się rok 2020 i Kasa Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego przypomina, że – jak zwykle – w zdecydowanej większości rozliczy podatek dochodowy za emeryta/rencistę czy uprawnionego do rodzicielskiego świadczenia uzupełniającego.

Na wstępie trzeba zaznaczyć, że emeryt/rencista może nie życzyć sobie, by to Kasa obliczyła za niego podatek dochodowy od wypłaconych w 2020 r. emerytur i rent.

W takiej sytuacji powinien przed zakończeniem roku podatkowego (w nieprzekraczalnym terminie do 31 grudnia) złożyć wniosek o niesporządzanie rocznego obliczenia podatku.

Świadczeniobiorcy, którzy jednak korzystają z "automatycznego" rozliczenia z fiskusem, na potwierdzenie tego otrzymają od KRUS w nieprzekraczalnym terminie do 1 marca 2021 r. formularz PIT-40A – Roczne obliczenie podatku przez organ rentowy.

"Osoba, która otrzyma ww. formularz i poza świadczeniami emerytalno-rentowymi wypłaconymi z Kasy w 2020 r. nie osiągnęła innego przychodu, podlegającego opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych (dochód z gospodarstwa rolnego nie wchodzi do tego przychodu), nie ma obowiązku składania w urzędzie skarbowym dodatkowego zeznania podatkowego" – podkreśla Kasa w komunikacie.

Są jedna sytuacje, gdy urzędnicy na pewno nie rozliczą podatku. Będzie tak, gdy:

w ciągu 2020 r. emeryturę lub rentę wypłacała jednostka organizacyjna KRUS, a następnie jednostka organizacyjna ZUS lub odwrotnie
Kasa realizowała w danym roku podatkowym ulgę podatkową udzieloną przez urząd skarbowy
obniżała wysokość miesięcznych zaliczek na podatek dochodowy w związku ze złożonym przez emeryta lub rencistę oświadczeniem o wspólnym opodatkowaniu dochodów z małżonkiem lub w sposób przewidziany dla osób samotnie wychowujących dzieci (chyba, że takie oświadczenie emeryt/rencista wycofał w 2020 r.)
nie pobierała zaliczek na podatek dochodowy stosownie do postanowień umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
suma zaliczek pobranych w roku podatkowym przewyższa kwotę obliczonego podatku
z uwagi na wstrzymanie wypłaty emerytury/renty po zamknięciu roku podatkowego nie mogła rozliczyć niedopłaty podatku

"Jeżeli wystąpi chociaż jedna z podanych wyżej sytuacji, Kasa przekaże emerytowi/renciście/osobie uprawnionej do rodzicielskiego świadczenia uzupełniającego formularz PIT-11A – Informacja o dochodach uzyskanych od organu rentowego za rok podatkowy 2020. Osoba, która otrzyma PIT-11A, powinna sama złożyć zeznanie podatkowe (formularz PIT-36 lub PIT-37) we właściwym urzędzie skarbowym (w formie papierowej lub drogą elektroniczną) w terminie do 30 kwietnia 2021 roku" – przypomina KRUS.

Informuje ponadto, że każda osoba, która chce skorzystać z ulg podatkowych bądź z rozliczenia podatku razem z małżonkiem lub dzieckiem (w przypadku osób samotnych), mimo obliczenia podatku przez Kasę, również sama składa zeznanie podatkowe (PIT-36 lub PIT-37) do końca kwietnia. Należy w nim uwzględnić kwoty wykazane w PIT-11A lub PIT-40A.